Plex, chalet ou Airbnb — voici exactement ce que vous devez déclarer, sans jargon comptable.
Janvier 2026
Vous avez loué votre plex à Montréal, votre sous-sol ou votre chalet dans Lanaudière cette année. Et là arrive la question que tout proprio redoute: qu'est-ce que je dois déclarer? C'est quoi un formulaire T776? C'est quoi la DPA? Est-ce que mon Airbnb compte?
Respirez. C'est plus accessible que vous pensez — à condition d'avoir les bons repères. Ce guide vous explique l'essentiel en langage clair: qui déclare quoi, avec quels formulaires, comment calculer votre revenu net, et surtout — les erreurs à éviter absolument.
Tout le monde. Il n'y a pas de seuil minimum en dessous duquel vous seriez exempté de déclarer vos revenus locatifs.
| Palier | Formulaire | Joint à | Date limite |
|---|---|---|---|
| Fédéral — ARC (Canada) | T776 — État des loyers de biens immeubles | Déclaration T1 | 30 avril * |
| Provincial — ARQ (Québec) | TP-128 — Revenus et dépenses de location | Déclaration TP-1 | 30 avril * |
Au Québec, vous produisez deux déclarations par année: une fédérale (ARC — Agence du revenu du Canada) et une provinciale (ARQ — Agence du revenu du Québec, connue sous le nom Revenu Québec). Chacune a son propre formulaire pour les revenus locatifs — et les deux sont obligatoires. Pour vous aider à les compléter, voir le guide pour l’ARC ici et celui pour Revenu Québec ici.
💡 Exception importante: si vous ou votre conjoint êtes travailleur autonome, la date limite de production est le 15 juin — mais le solde dû reste payable le 30 avril. Déposer tard ne reporte pas le paiement des intérêts.
La durée de vos locations a un impact direct sur vos obligations fiscales — notamment pour les taxes de vente. Si vous faites à la fois du long terme (bail 12 mois) et du court terme (Airbnb), les règles s'appliquent différemment selon chaque portion.
| Palier | Durée | TPS/TVQ | Impôt sur le revenu |
|---|---|---|---|
| Court terme (CT) | < 30 jours consécutifs | Taxable si > 30 000 $/an | Oui — T776 + TP-128 |
| Moyen terme (MT) | 31 à 364 jours | Généralement exonéré | Oui — T776 + TP-128 |
| Long terme (LT) | Bail 12 mois+ | Exonéré | Oui — T776 + TP-128 |
À noter: si vos revenus de location court terme dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, une obligation s'ajoute — l'inscription aux fichiers TPS/TVQ. Ce sont deux régimes fiscaux distincts: l'un porte sur l'impôt sur le revenu (ce guide), l'autre sur les taxes de vente.
→ Tout sur les taxes de vente en location court terme: Taxes d'hébergement, TPS et TVQ — guide complet.
Vous ne déclarez pas le montant brut de vos loyers. Vous déclarez votre revenu NET — soit ce qui reste après avoir déduit toutes vos dépenses admissibles. Dans bien des cas, ça change considérablement le montant d'impôt à payer.
→ Tout comprendre sur la DPA: CAPEX ou OPEX — dépenses en capital vs dépenses courantes.
→ Pour une liste complète: Déductions fiscales pour propriétaires de plex et Déductions pour votre chalet locatif.
Si vous habitez dans votre triplex ou utilisez votre chalet personnellement une partie de l'année, vous devez proratiser vos dépenses. Seule la portion locative est déductible.
Si vous possédez un chalet ou un immeuble locatif, vous avez peut-être entendu parler de la TLSU (Taxe fédérale sur les logements sous-utilisés). Bonne nouvelle: la grande majorité des propriétaires canadiens résidents n'ont rien à faire — cette taxe de 1 % cible principalement les propriétaires non-résidents ou étrangers.
Déclarer vos revenus locatifs correctement, ce n'est pas compliqué — mais ça demande un minimum d'organisation. Tenez un registre de vos revenus et dépenses tout au long de l'année, conservez toutes vos factures, et distinguez bien ce qui est déductible maintenant de ce qui doit être amorti.
📌Action concrète: ouvrez un dossier dès maintenant avec deux sections — «Revenus» et «Dépenses» — et alimentez-le chaque mois. Vous remercierez votre comptable en avril.
Q: Est-ce que je dois déclarer mes revenus Airbnb?
R: Oui, absolument. Tous les revenus Airbnb sont imposables. L'ARC a accès aux données des plateformes de location depuis 2024. Ne pas déclarer expose à une cotisation rétroactive.
Q: Quel formulaire utiliser pour déclarer mes revenus de location?
R: Deux formulaires: le T776 (fédéral, ARC) et le TP-128 (provincial, Revenu Québec). Ils accompagnent vos déclarations T1 et TP-1 annuelles.
Q: Comment calculer mon revenu net de location?
R: Revenu net = Revenus bruts - Dépenses déductibles (intérêts, taxes, assurances, entretien, gestion, etc.). Si le résultat est négatif, la perte locative peut généralement être déduite de vos autres revenus.
Q: Est-ce que je dois payer la TPS/TVQ sur mes loyers?
R: La location résidentielle long terme (12 mois+) est exonérée. La location court terme (moins de 30 jours) est taxable si vos revenus CT dépassent 30 000$ sur 4 trimestres consécutifs
