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Propriétaire de chalet locatif: les déductions fiscales que vous ne devez pas manquer

Vous louez votre chalet dans Lanaudière? Voici ce que vous pouvez vraiment déduire — avec des chiffres concrets.

Février 2026

Vous avez un chalet dans Lanaudière — au bord d'un lac, dans les montagnes ou en forêt — et vous le louez à des vacanciers via Airbnb ou votre propre réseau. Entre les frais de ménage, l'électricité, l'internet, l'entretien et votre propre utilisation personnelle, vous vous demandez: qu'est-ce que je peux vraiment déduire? 

La réponse n'est pas compliquée — mais elle demande un peu d'organisation. La clé à retenir: certaines dépenses sont déductibles à 100 % (directement liées aux locataires), d'autres doivent être proratisées selon votre ratio d'utilisation locative.

Série Bénoline — Fiscalité immobilière locative au Québec

La règle d'or: dépenses directes vs dépenses partagées

Dépenses directes: déductibles à 100%

Ce sont les dépenses que vous n'engageriez pas du tout si le chalet n'était pas loué. Elles sont déductibles à 100%, sans proratisation.

  • Frais de ménage entre chaque séjour
  • Commissions de plateforme (Airbnb, VRBO, Booking.com) — Airbnb et VRBO perçoivent généralement la taxe d'hébergement de 3,5 % à votre place; vérifiez votre tableau de bord pour éviter une double remise
  • Fournitures d'accueil: café, savons, bois de chauffage, papier de toilette, etc.
  • Literie et serviettes achetées pour les locataires
  • Frais de carte de crédit liés aux paiements de location
  • Photos professionnelles pour vos annonces (dépense de publicité, déductible à 100 %)
  • Serrure intelligente, boîte à clé — achetées pour la location
  • Abonnement à un logiciel de gestion (PMS, calendrier de réservation)

Dépenses partagées: à proratiser selon votre usage

Ce sont les dépenses que vous payez de toute façon, que le chalet soit loué ou non. Vous ne pouvez déduire que la portion proportionnelle à votre usage locatif.

  • Intérêts hypothécaires
  • Taxes foncières et scolaires
  • Assurance habitation (prime annuelle)
  • Électricité et chauffage
  • Internet et services de diffusion (Netflix, etc. si dans l'annonce)
  • Entretien général (gazon, déneigement du chemin, piscine/spa)
  • Réparations courantes de l'immeuble

Formule recommandée (méthode précise): Semaines louées ÷ (Semaines louées + Semaines d'usage personnel) × dépense annuelle

  • ℹ️ Exemple: Vous louez 20 semaines et utilisez le chalet 8 semaines personnellement (les 24 autres semaines, il est fermé). Ratio = 20 ÷ (20 + 8) = 71,4 % — et non 20 ÷ 52 = 38,5 %. La méthode "semaines sur 52" est conservatrice et vous pénalise si votre chalet est fermé une bonne partie de l'année. Parlez à votre comptable pour appliquer la méthode la plus favorable.

Exemple chiffré: chalet loué 20 semaines sur 52

Ratio locatif = 20 ÷ 52 = 38,5 %. Voici un cas typique de chalet locatif dans Lanaudière.

Dépense annuelle Montant total Portion déductible (38,5%)
Intérêts hypothécaires 14 400 $ 5 544 $
Taxes foncières 4 200 $ 1 617 $
Assurance habitation 2 800 $ 1 078 $
Électricité 4 800 $ 1 848 $
Internet 960 $ 370 $
Entretien général (gazon, déneigement) 2 400 $ 924 $
SOUS-TOTAL (dépenses partagées) 29 560 $ 11 381 $


Dépenses directes (100%) Montant annuel Déductible
Frais de ménage entre séjours 5 400 $ 5 400 $
Commissions Airbnb 1 700 $ 1 700 $
Fournitures d'accueil 600 $ 600 $
Photos pro + logiciel gestion 800 $ 800 $
SOUS-TOTAL (dépenses directes) 8 500 $ 8 500 $

 

  • 💡 Total déductible dans cet exemple: 11 381 $ + 8 500 $ = 19 981 $ de dépenses déductibles. Si vos revenus bruts sur 20 semaines sont de 40 000 $, votre revenu net imposable est de 20 119 $ (avant DPA).

 

L'amortissement du chalet (DPA): à utiliser stratégiquement

En plus des dépenses courantes, vous pouvez déduire une portion du coût de votre chalet chaque année via la DPA (Déduction pour Amortissement). C'est optionnel — et ce n'est pas toujours avantageux.

  • Un chalet en bois entre dans la Classe 6: taux de 10% par an (dégressif)
  • La DPA s'applique seulement sur la portion locative (votre ratio × valeur du bâtiment)
  • Règle du demi-taux la première année: 50% du taux normal

💡 Exemple: Chalet valeur totale 600 000 $, dont valeur édifice estimée à 420 000 $ (terrain exclu), ratio locatif 90 %. Base DPA = 420 000 $ × 90 % = 378 000 $. DPA première année = 378 000 $ × 4 % × 50 % = 7 560 $ de déduction supplémentaire.

⚠️ Attention si vous comptez vendre: la récupération d'amortissement est imposée comme revenu ordinaire (100 %), pas comme gain en capital (50 %). Si vous prévoyez vendre dans moins de 5-7 ans, calculez si la DPA est vraiment avantageuse avant de la réclamer.

DPA et résidence principale

Si votre chalet pourrait un jour être désigné comme résidence principale, réclamer la DPA peut vous faire perdre ce droit pour ces années-là. L'exemption de résidence principale peut valoir beaucoup plus que les économies d'impôt annuelles liées à la DPA — évaluez avec un comptable.

👉 Pour tout comprendre sur CAPEX, OPEX et DPA: CAPEX ou OPEX: quelle différence pour votre chalet ou plex locatif?

Ce que vous ne pouvez PAS déduire

  • Le remboursement du capital hypothécaire (seulement les intérêts)
  • Les dépenses personnelles liées à votre propre utilisation (vos semaines de vacances)
  • La valeur de votre propre travail (ménage que vous faites vous-même — non rémunéré)
  • Les améliorations majeures (rénovation cuisine, toiture neuve) — ce sont des CAPEX, déductibles seulement via la DPA sur plusieurs années
  • Le terrain (jamais amortissable)

Conclusion

Louer un chalet dans Lanaudière demande une organisation minimale pour maximiser vos déductions. Avec un simple registre d'occupation et un dossier de dépenses bien tenu, la saison des impôts devient beaucoup moins stressante.

📌Action concrète: créez dès aujourd'hui un registre d'occupation (jours loués, jours personnels, jours d'entretien) et un dossier de dépenses. 

👉 Bon à savoir pour les propriétaires

  • Certaines dépenses sont déductibles à 100% (ménage, commissions Airbnb, fournitures d'accueil) — sans proratisation.
  • Les dépenses partagées (taxes, assurances, électricité) doivent être proratisées selon votre ratio d'usage locatif.
  • La DPA est optionnelle — évaluez l'impact à la revente avant de la réclamer.
  • Règle du demi-taux: la première année, vous ne pouvez réclamer que 50% du taux normal.
  • Conservez toutes vos pièces justificatives pendant au moins 6 ans.

👉 FAQ — Questions fréquentes

Q: Comment calculer mon ratio locatif si mon chalet est fermé une partie de l'année?

R: La méthode la plus précise: semaines louées ÷ (semaines louées + semaines d'usage personnel). Les semaines de fermeture ne comptent pas. Ex.: 20 semaines louées + 8 semaines personnelles = ratio de 71,4%. Votre comptable peut vous aider à choisir la méthode la plus avantageuse pour votre situation.

Q: Puis-je déduire le ménage que je fais moi-même entre les séjours?

R: Non. Seuls les frais réellement payés à un tiers sont déductibles. Si vous engagez une personne pour faire le ménage, ces frais sont déductibles à 100%.

Q: Est-ce que je dois amortir mon mobilier de chalet?

R: Oui, si vous l'avez acheté pour la location. Le mobilier entre dans la Classe 8 (20%/an). Avec la règle du demi-taux, vous déduisez 10% du coût la première année.

Q: Que se passe-t-il si je vends mon chalet après avoir réclamé de la DPA?

R: L'ARC récupère les déductions via la récupération d'amortissement, imposée comme revenu ordinaire (100%). Planifiez votre vente avec un comptable pour minimiser l'impact fiscal.

Le contenu de ce blog est à titre informatif. Il s'appuie notamment sur le Code civil du Québec et la Loi sur le Tribunal administratif du logement, ainsi que les directives de Revenu Québec, de l'ARC et de la CITQ. Les lois évoluent — consultez un professionnel qualifié (comptable, avocat ou conseiller fiscal) avant de prendre toute décision fiscale ou juridique. Pour toute mise à jour ou correction, contactez-nous!

(579) 381-2000

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